Как малым компаниям экономить на страховых взносах.

06.07.2016

Некоторые компании могут применять пониженные тарифы по страховым взносам. Например, IT-компании, аптеки и другие организации (ст.58 ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ). Чтобы получить льготу, доля дохода должна составлять 70%. Существуют способы экономии на страховых взносах с учетом последних изменений.

       Гражданско-правовой договор с ИП. Вместо того, чтобы принять сотрудника в штат, компания заключает с ним как с ИП гражданско-правовой договор. Так как она экономит на страховых взносах. Вновь зарегистрированных ИП, применяющих УСН или патентную систему, предусмотрены «налоговые каникулы» в течении двух лет со дня регистрации они могут не платить налоги. Конечно, есть риск, что налоговики усмотрят трудовой характер отношений. Поэтому, чтобы не попасть на доначисления и штрафы, избегайте элементов, присущих трудовому договору. Переводить директора с трудового на гражданско-правовой договор рискованно, если он не индивидуальный предприниматель. Если директор, не будучи ИП, продолжит выполнять функции руководителя, суд признает неправомерным исключением из базы по начислению страховых взносов выплаты по гражданско-правовому договору с ним. С выплат по гражданско-правовым договорам в пользу физических лиц, которые не являются ИП, платят страховые взносы.

       Договор купли-продажи вместо договора на оказания услуг. Заключая договоры с частными специалистами, необходимо уточнить, можно ли заключить с ними договор купли продажи вместо договора на оказание услуг. Если исполнитель не является ИП, бухгалтерия обязана перечислить 13% НДФЛ и страховые взносы в размере 27,1%. Компания может приобрести у специалистов методические материалы в качестве товара, соответственно будет заключаться договор купли-продажи. Тогда выплаты заказчику не облагаются взносами.

       Жилье и автотранспорт вместо части зарплаты. Часть зарплаты сотрудник может получать благами, которые представит компания. Если предприятие заключает договор с физическим лицом (юридическим лицом), то различные расходы не облагаются страховым взносом. Кроме того, они уменьшают базу налога на прибыль.

       Создание профсоюзов- добровольное объединение работников. На базе компании создают профсоюзов- добровольное объединение работников, достаточно трех человек. Он может быть создан с регистрацией юрлица или без этого. Создание юрлица дает дополнительные плюсы- появляется возможность использовать все права некоммерческой организации. На счет профсоюзов компания переводит денежные средства, которые направляются сотрудникам в качестве выплат за членство. Эти суммы не облагаются страховыми взносами. Так же есть вариант, при котором работники делают отчисления в виде членских взносов, при этом высокооплачиваемые сотрудники, по сути, будут субсидировать менее оплачиваемых. Эти суммы не облагаются страховыми взносами. Выплаты, сформированные из членских взносов, в качестве источника не облагаются и НДФЛ.

Так же существуют и другие способы экономии на страховых взносах.

Заключение ученического договора с молодыми сотрудниками. По ученическому договору компания выплачивает стипендию, которая не является оплатой труда (ст. 204 ТК РФ). Следовательно, страховые взносы платить не нужно. Вы можете заключить ученический договор и с действующим работником, если он проходит в компании профессиональное обучение или переобучение.

Суточные вместо зарплаты. При командировках возмещаются затраты на билеты, проживание и суточные. Размер суточных Вы можете установить сами. Суточные в сумме, установленной руководителем предприятия, взносами на обязательное соцстрахование не облагаются.

Компенсация вместо зарплаты. Компенсация за использование работниками личного имущества (автомобили, компьютеры) страховыми взносами не облагаются; на суммы этих выплат также не начисляют взносы по травматизму. Как и в случае с суточными, размер компенсаций Вы можете определить самостоятельно.

 Выплаты из директорского фонда. Если в 2016 году годовой размер вознаграждений, начисленных сотруднику, превысит 796 тыс. руб., то обложению страховыми взносами по максимальной ставке подлежит только эта сумма, остальные выплаты облагаются по ставке 10%. Некоторые компании увеличивают выплаты наиболее высокооплачиваемым работникам, одновременно снижая вознаграждение для низкооплачиваемых сотрудников, а разницу последним выдают не официально. Однако это скорее относится к «серой» схеме выплаты зарплаты.

Оплата процентов по ипотечным кредитам. Вы компенсируете работникам уплаченные ими проценты по ипотечному кредиту и не платите с этих сумм страховые взносы. Выясните, кто в Вашей компании приобрел жилье в ипотеку, а затем выплачивайте таким работникам часть зарплаты в виде компенсации, которая равна ежемесячной сумме процентов. Как правило, это значительные суммы.

       Прибегая к инструментам налогового планирования, обязательно соблюдайте следующими базовые принципы.

     Приоритет деловой цели над налоговой экономией. Если компания не соблюдает этот принцип, то контролеры могут посчитать, что действия направлены на получение необоснованной налоговой выгоды. В результате предприятию доначислят налоги.

       Реальность сделок. Между участниками сделки должны происходить реальные бизнес-процессы. Контролеры и суды посчитают сделки с контрагентами ничтожными, если: сделки носят разовый характер; у них нет персонала или основных средств, расходов, связанных с основной деятельностью; компании созданы незадолго до совершения хозяйственной операции; движение на их расчетных счетах имеет транзитный характер; операции осуществляются не по месту нахождения контрагента или он вовсе отсутствует по юридическому адресу.

     Приоритет экономической сути над юридической формой. Если заключен гражданско- правовой договор, но по сути отношения между сторонами –трудовые, контролеры могут переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой. И как следствие- доначислить налоги.

       Документальное оформление сделок. Все операции должны быть документально подтверждены. Иначе контролеры доначислят налоги.

По материалам журнала для руковолдителя "Генеральный директор"

О предоставлении государственной финансовой поддержки

05.07.2016

О предоставлении государственной финансовой поддержки

Уважаемые предприниматели!

АНО «Дальневосточное агентство содействия инновациям» совместно с Министерством экономического развития Хабаровского края объявляет прием заявок на предоставление субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства Хабаровского края на возмещение части затрат, связанных с адаптацией к условиям членства России во Всемирной торговой организации в период с 20 июня по 20 июля 2016 года.

К возмещению принимаются затраты, связанные с обучение руководителя и/или сотрудников предприятия по основному виду экономической деятельности и затраты, связанные с сертификацией продукции.

Более подробная информация размещена на официальном сайте АНО «ДАСИ».

Необходимые документы:

1. Извещение о начале приема заявок;
2. Условия получения субсидии;
3. Документы, необходимые для получения субсидий.

ВНИМАНИЕ! Продлен прием заявок на на предоставление субсидий за счет краевого бюджета до 29.07.2016г.

05.07.2016

В рамках реализации государсвенной программы Хабаровского края "Развитие малого и среднего предпринимательства в Хабаровском крае на 2013-2020 годы" министерством экономического развития края объявлен прием заявок от субъектов малого и среднего предпринимательства края (далее-МСП) на предоставление субсидий за счет краевого бюджета для возмещения части зарат на:

-участие в выставочно-ярморочных мероприятиях ( 01.06.2016г по 29.07.2016г);

-технологическое присоединение к объектам электросетевого хозяйства ( с 01.06.2016г по 29.07.2016г)

-уплату платежей по договорам лизинга оборудования ( с 01.06.2016г по 29.07.2016г.);

-субсидии (гранты)начинающим субъектам малого предпринимательства ( с 23.05.2016г. по 29.07.2016г);

С информацией о приеме заявок на предоставление субсидий можно ознакомится на сайте

Официальный сайт Министерства экономического развития РФ

www.economy.gov.ru (раздел «Малый бизнес»)

Первые результаты выездного Совета по предпринимательству и инвестиционному климату Хабаровского края - ещё один "долгострой" станет полноценным объектом нашего города!

04.07.2016

29 июня глава Комсомольска-на-Амуре Андрей Климов посетил строительную площадку, где завершается возведение клинико-диагностического центра «Альтернатива».

Андрей Викторович ознакомился с ходом строительных работ и оценил степень готовности близлежащей инфраструктуры. Этот объект выбран главой города для посещения неслучайно, поскольку данный медицинский центр является уникальным объектом для Комсомольска-на-Амуре, так как ранее крупные медицинские учреждения строились за бюджетные деньги. Центр «Альтернатива» строится за счёт средств частных инвестиций, причем их сумма достаточно велика - почти 100 млн. рублей.

Рубрика "Социальное предпринимательство" ООО КП "АМУР"

01.07.2016

Вячеслав Шпорт высоко оценил представленные инвестиционные проекты предпринимателей на выездном Совете по предпринимательству.

01.07.2016

Выступая перед членами Совета и приглашёнными, губернатор особо отметил, что заседание Совета впервые проходит в выездном формате, и в дальнейшем эта практика будет использоваться в других муниципальных образованиях региона. Выбор города Юности в качестве первого места выездного заседания Совета, по словам Вячеслава Шпорта не случаен, - к городу обращено пристальное внимание руководства страны, приняты ряд программных документов, которые будут определять будущее города, и представители малого и среднего бизнеса должны активно включиться в работу по развитию своей малой Родины. А власти разного уровня, и прежде всего муниципальные, должны активно включать бизнес в эту работу.

Глава Комсомольска-на-Амуре Андрей Климов рассказал собравшимся о том, что за последнее время администрацией города предпринят целый ряд шагов для улучшения делового климата в Комсомольске. Внедрены стандарт содействия инвестициям и развитию предпринимательства и институт оценки регулирующего воздействия, приняты Инвестиционная декларация и программа по повышению инвестиционной привлекательности, создано Агентство инвестиций и развития; разработано положение о залоговом фонде;  действует специализированный инвестиционный  сайт, начата работа по реализации проектов муниципально-частного партнёрства. Органы местного самоуправления содействуют расширению участия субъектов малого и среднего бизнеса в закупках у крупных компаний, повышению доступности финансовых ресурсов, привлечению бизнесменов города к участию в проектах ТОСЭР.

На пленарном заседании Совета бизнесмены Комсомольска презентовали три инвестпроекта. Это создание зоны отдыха «Спорина» в Привокзальном микрорайоне, открытие медико-консультационного центра «Альтернатива» и реконструкция санатория-профилактория «Металлург».

Вячеслав Шпорт высоко оценил представленные проекты, особо отметив их направленность на улучшения качества жизни горожан, и пообещал практическую помощь в их реализации.

Глава Комсомольска-на-Амуре подписал соглашения о сотрудничестве с общественными объединениями предпринимателей Хабаровского края

01.07.2016

           30 июня, в рамках проводимого в Комсомольске-на-Амуре выездного заседания Совета по предпринимательству и улучшению инвестиционного климата Хабаровского края, глава города Андрей Климов подписал соглашения о сотрудничестве с Хабаровским региональным отделением Общероссийской общественной организацией малого и среднего предпринимательства «ОПОРА РОССИИ», Дальневосточной торговой - промышленной палатой,  Межрегиональной общественной организацией «Дальневосточное объединение промышленников и предпринимателей».

        Соглашения направлены на привлечение общественных объединений к разработке и выполнению программ социально-экономического развития Комсомольска-на-Амуре,  оказание поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства в сфере образования, реализации образовательных программ и мероприятий для субъектов малого и среднего предпринимательства, содействие привлечению российских и иностранных инвестиций в приоритетные проекты, укрепление и развитие межрегионального и международного сотрудничества, укрепления взаимодействия между муниципалитетом и объединениями предпринимателей, формированию благоприятных экономических, правовых и иных условий развития малого и среднего предпринимательства, содействие деятельности по обеспечению прав и законных интересов субъектов малого и среднего предпринимательства Комсомольска-на-Амуре.

          Выступая на торжественной церемонии подписания соглашений, Андрей Климов отметил, что администрация города готова к плодотворному сотрудничеству с бизнесом, и будет и впредь делать всё необходимое для создания привлекательной инвестиционной среды в Комсомольске-на-Амуре.

Комсомольск-на-Амуре впервые в своей истории будет принимать Совет по предпринимательству и улучшению инвестиционного климата Хабаровского края

29.06.2016

Комсомольск-на-Амуре впервые в своей истории будет принимать Совет по предпринимательству и улучшению инвестиционного климата. Его выездное заседание пройдёт 29 и 30 июня в Музее изобразительных искусств города Юности.

29 июня в 10.00 в рамках заседания Совета пройдёт обучающий семинар-практикум «Финансовая грамотность – залог успешной деятельности. Теория и практика». В этот же день, в 14.30 состоится «круглый стол» «Доступ к государственным (муниципальным) закупкам. Закупки у предприятий».

Насыщенная программа будет 30 июня. С 9.00 в Музее начнут работать общественные приёмные банков, Фонда поддержки малого предпринимательства Хабаровского края, Гарантийного фонда, Краевого агентства содействия предпринимательству, Уполномоченного по защите прав предпринимателей, Федеральной налоговой службы.

Кроме этого, пройдут два «круглых стола». Первый - «Практика взаимодействия власти с малым бизнесом», начнётся в 9.15, второй - «Возможности доступа к финансовым ресурсам в Комсомольске-на-Амуре», будет работать с 11.15.

После обеда, в 14.30, откроется пленарное заседание Совета по предпринимательству и улучшению инвестиционного климата. Участников Совета поприветствует губернатор края Вячеслав Шпорт, глава Комсомольска-на-Амуре Андрей Климов. Генеральный директор Агентства инвестиций и развития Комсомольска Антон Арбузов доложит о направлениях инвестиционной поддержки в городе Юности, а председатель Совета по предпринимательству Юрий Иванов расскажет о развитии малого и среднего бизнеса в промышленной и инженерной столице Востока России. Также на пленарном заседании будут рассмотрены инвестиционные проекты по развитию Комсомольска-на-Амуре.

Cубсидии субъектам МиСП на возмещение части затрат, связанных с адаптацией к условиям членства России во Всемирной торговой организации

28.06.2016

АНО «Дальневосточное агентство содействия инновациям» совместно с Министерством экономического развития Хабаровского края объявляет прием заявок на предоставление субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства Хабаровского края на возмещение части затрат, связанных с адаптацией к условиям членства России во Всемирной торговой организации в период с 20 июня по 20 июля 2016 года.

К возмещению принимаются затраты, связанные с обучением руководителя и или сотрудников предприятия по основному виду экономической деятельности и затраты, связанные с сертификацией продукции.

Извещение о начале приема заявок и условия получения субсидии

Социальное предпринимательство- миссия сделать мир лучше.

27.06.2016

 Социальное предпринимательство – это деятельность, направленная на решение или смягчение какой-либо социальной проблемы, в основе которой лежит предпринимательская модель.

     Рассмотрим пример социального обслуживания лиц, относящихся к социально незащищенным группам граждан. В настоящее время социальные услуги в крае оказываются преимущественно комплексными отделами социального обслуживания населения, что совершенно не мешает предпринимателям взяться за осуществление данного вида деятельности. Для выполнения деятельности по предоставлению социальных услуг на дому не требуется больших и длительных капиталовложений, большая часть услуг, которая оказывается получателю бесплатно, подлежит компенсации из бюджета по предоставленному отчету (на первых порах очень трудоемкий процесс), часть услуг оказывается за оплату или частичную оплату самим получателем.

    Количество населения, нуждающегося в социальных услугах, основывается на количестве обратившихся за помощью в социальные организации, и если у обратившегося существуют обстоятельства, указанные в Федеральном законе № 442-ФЗ от 28.12.2013 г. "Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации", то его ставят на учет и для него разрабатывается индивидуальная программа по получению помощи. Фактически число нуждающихся больше (не все обращаются).

    Так, в г. Комсомольске-на-Амуре в 2015 г. (из ежегодного отчета министерства социальной защиты населения Хабаровского края) в пересчете на 1000 жителей помощь получили 3,48 чел., а в Хабаровске за тот же период помощь получили 5,25 чел., т.е. фактически нуждающихся в полтора раза больше. Средний объем оказываемых услуг на одного получателя примерно 6500 руб./мес.

    Организации, оказывающие социальное обслуживание, получают компенсации от государства за оказанные услуги.

     Стандарт предоставляемых услуг утвержден постановлением Правительства Хабаровского края от 31 октября 2014 г. № 417-пр "Об утверждении порядка предоставления социальных услуг на дому получателям социальных услуг поставщиками социальных услуг в Хабаровском крае".

     Тарифы на социальные услуги, предоставляемые населению, утверждены постановлением Губернатора Хабаровского края от 29 декабря 2015 г. № 151. Подушевой норматив финансирования социальной услуги рассчитывается исходя из сложившихся условий, в него входит: содержание аппарата управления, заработная плата соцработников, расходные материалы, транспорт, связь, аренда, коммунальные расходы. Предприниматель оказывается в более выгодном положении, он может оптимизировать накладные расходы, так как ему не требуется больших площадей офисных помещений, большой штат сотрудников и др. Предприниматель, отладив работу сотрудников, может добиться более эффективной работы, помимо назначенных услуг по индивидуальной программе оказывать разнообразные дополнительные услуги. Списки зарегистрированных получателей социальных услуг можно получать в комплексных отделах социального обслуживания населения министерства социальной защиты населения Хабаровского края.

    Оказание социальных услуг относится к приоритетным видам деятельности, есть возможность получения финансирования по льготным ставкам и получения господдержки.

     Для участия в системе социального обслуживания предпринимателю необходимо зарегистрироваться в реестре поставщиков социальных услуг (постановление Правительства Хабаровского края от 27.10.2014 № 399-пр "О формировании и ведении реестра поставщиков социальных услуг и регистра получателей социальных услуг в Хабаровском крае"). Одним из видов деятельности предприятия должен быть указан ОКВЭД 85.32 – предоставление социальных услуг без обеспечения проживания. Требования к сотрудникам, оказывающим социальные услуги, отражены в ГОСТ Р 52883-2007, п. 6.6.

     Есть определенные сложности для оказывающего услуги в составлении отчетов, надо отрабатывать этот процесс, деньги на компенсацию расходов по предоставлению услуг – бюджетные, отчет  - по утвержденной форме (постановление Правительства Хабаровского края от 29.12.201 № 480-пр "Об утверждении порядка определения размера и выплаты компенсации поставщикам социальных услуг, включенным в реестр поставщиков социальных услуг Хабаровского края, но не участвующим в выполнении государственного задания (заказа), при получении у них гражданином социальных услуг, предусмотренных индивидуальной программой предоставления социальных услуг").

     Важный фактор - на предпринимателя ложится большая ответственность за исполнение взятых на себя обязательств, работа, в основном, с пожилыми людьми, испытывающие большие затруднения. Если получатель социальной помощи подписывает договор с предпринимателем, то работники социальных учреждений к нему уже не приходят. В случае если предприниматель бросит начатое дело, то люди, заключившие с ним договор, останутся один на один со своей бедой, а социальные службы не смогут быстро перестроиться. Появляются предприниматели - сокращаются сотрудники в отделах социальной поддержки, растет конкуренция на рынке соцуслуг.

Теперь все кратко

• рынок потребителей сформирован и может быть увеличен еще почти в полтора раза;
• базовые предоставляемые услуги прописаны и по ним выделяется компенсация из бюджета;
• экономия на накладных расходах, резерв роста в отлаживании технологии обслуживания, расширении спектра услуг;
• нормативно-правовая база принята (напрямую касаются социального обслуживания: федеральный закон от 28.12.13 № 442-ФЗ, постановление Правительства Хабаровского края от 27.10.14 № 399-пр, постановление Правительства Хабаровского края от 31.10.14 № 417-пр, постановление Правительства Хабаровского края от 29.12.15 № 480-пр, постановление Губернатора Хабаровского края от 29.12.2015 № 151; связаны с деятельностью: Федеральный закон от 12.01.96 № 7-ФЗ, Федеральный закон от 26.07.06 № 135-ФЗ, постановление Правительства РФ от 21.08.11 № 713.);
• работа с бюджетом – корректное составление отчетов;
• не требуется специального образования и подготовки – только честность, порядочность, умение сострадать и большое терпение.
•