Как выбрать юридический статус для бизнеса

Задумываетесь о регистрации своего дела и ещё не решили, какая форма ведения бизнеса Вам подходит? Предлагаем ответить на вопросы, рассмотреть  « + » и « - »  трёх основных организационно-правовых форм.

-  Будут ли у вас партнёры?

Если вы планируете работать в одиночку, можно как открыть ИП или ООО, так и стать самозанятым.

Чтобы открыть совместный бизнес, подойдёт форма ООО. У него может быть до 50 учредителей. У такого юр. лица своё имя и капитал, из которого можно выплачивать зарплату, дивиденды и штрафы, если таковые будут.

-  Планируете ли вы нанимать сотрудников?

ИП или ООО могут нанимать работников в штат, а также привлекать подрядчиков. Самозанятые же производят товары или оказывают услуги самостоятельно.

 -  Чем вы планируете заниматься?

Если вы сами оказываете услуги или единолично что-то изготавливаете, можно стать самозанятым (плательщиком  налога на профессиональный доход). Важно помнить, что самозанятые не занимаются перепродажей. Нельзя открыть интернет-магазин, который покупает товары у оптовиков.

ИП могут занимать перепродажей, но им нельзя производить и продавать алкоголь, оружие, лекарства, заниматься охранной и  некоторыми другими видами деятельности (их достаточно много).

ООО могут заниматься любыми видами деятельности, но на некоторые из них нужно будет получить лицензию. Выбрать форму ООО будет оптимальным вариантом для предпринимателя с неясными, но далеко идущими  планами.

 -  Какими будут ожидаемые доходы?

Самозанятый не может зарабатывать более 2,4 млн рублей в год. Если ваш доход превысит эту сумму, нужно будет зарегистрировать ИП или ООО.

Сравнение налоговых отчислений.

Проще всего самозанятым на НПД - они платят только налог на профессиональный доход (НПД). Его ставка составляет 4% при реализации товаров или услуг физическим лицам и 6% — при работе с юридическими лицами.

ИП чаще всего уже при регистрации переходят на УСН «упрощёнку». Она доступна и ООО с некоторыми ограничениями.

При этом ИП могут применять налог на профессиональный доход и патентную систему налогообложения, а у ООО такой возможности нет.

Если нанять сотрудников, то за них отчисления для ООО и ИП будут одинаковыми: 13% подоходного налога, которые удерживаются в момент выдачи зарплаты или выплаты дивидендов, а также отчисления во внебюджетные фонды.

Подробно об основных налоговых режимах и условиях их применения : Выбор подходящего режима налогообложения (kmscity.ru)

Отчётность

Самозанятые не сдают отчётность, им достаточно формировать чеки покупателям в приложении «Мой налог». Там же этот налог автоматически рассчитывается, и его можно уплатить. Достаточно оформить продажу в приложении «Мой налог», оно само сформирует чек для покупателя и вычислит сумму налога к уплате

Для ИП предусмотрена налоговая отчётность, объём которой зависит от количества наёмных работников и выбранной системы налогообложения. Небольшие ИП могут сдавать её самостоятельно или с помощью сервисов онлайн-бухгалтерии.

ООО сдают как налоговую, так и бухгалтерскую отчётность. Поэтому им обычно нужен бухгалтер — в штате или на аутсорсе, поскольку без специалиста оформить и сдать все документы затруднительно.

Плюсы и минусы каждой из форм

Ниже вы найдёте таблицы с преимуществами и недостатками каждой из форм. Они должны помочь в принятии итогового решения — что лучше открыть: ООО, ИП или стать самозанятым (физ. лицом, плательщиком налога на профессиональный доход) .

Самозанятый на НПД

Самозанятым на НПД лучше становиться, если вы сами оказываете услуги и производите товары, при этом ваш доход нерегулярный и не превышает 2,4 млн. рублей в год. Вы уплачиваете отчисления только с доходов, вам не нужны кассовый аппарат, отчётность и бухгалтер.

Более подробно про данную форму ведения бизнеса:  Налог на профессиональный доход - это просто, выгодно, легально! (kmscity.ru)

Индивидуальный Предприниматель

ИП хорош для открытия бизнеса, которым вы будете распоряжаться единолично. В отличие от самозанятых, можно открыть магазин и заниматься перепродажей, а также нанять сотрудников и подрядчиков. Можно выбрать любую систему налогообложения, включая НПД и патент. Однако, ИП нужен стабильный доход, потому что есть обязательные отчисления на пенсионное и медицинское страхование. ИП уплачивают за себя страховые взносы даже если нет никакого дохода. Кроме ИП на НПД – тогда взносов нет. Только 1 налог. Но надо «уложиться» в требования для самозанятых.

Общество с ограниченной ответственностью 

ООО подойдёт компаниям с несколькими учредителями, если один из них выйдет из бизнеса, компания продолжит существовать. Кроме того, таким компаниям доступны любые виды деятельности без ограничений. Обязательных взносов тут нет, если компания не ведёт деятельность и в ней нет сотрудников, ничего отчислять не придётся. При этом ООО является юридическим лицом со всей причитающейся ему ответственностью по уголовным и гражданским делам. Для этой организационной формы предусмотрены самые серьёзные штрафы, причём коснуться они могут не только имущества компании, но и должностных лиц.